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中小企业市场化、国际化的必由之路——浅析《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准发布
 

  7月23日,由中国中小企业协会主办,中国中小企业协会企业合规专业委员会等协办的“2022中国中小企业合规高峰论坛——暨《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准发布会”在北京举行。
      会议发布了全国首部关于中小企业合规管理体系有效性评价的团体标准。《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准确立了中小企业合规管理体系有效性评价的总体原则和方法,制定了评价机制和评价指标,明确了合规管理体系有效性评价核心要素,为中小企业的合规管理体系提出了具有针对性的评价标准。此外,《标准》还根据中小微企业在发展过程中的实际情况,分别针对中型企业、小型企业、微型企业的合规管理体系制定了不同的评价标准。
  会议上,参会各方还围绕标准,从理论和实践两个层面聚焦合规管理体系有效性评价主题进行研讨交流,共话中国中小企业合规发展理论成果与实践创新经验,促进中小企业提升合规经营水平。从会上还获悉,《标准》在起草过程中,来自全中国30多个省(市、自治区)的1000余名起草人、30余家起草单位积极响应,各地律师、注册会计师、税务师、法务、专家学者以及有关的咨询公司、行业代表性企业、行业协会等纷纷参与起草工作,《标准》的制定始终坚持把实际应用落实在全过程、各环节,其既适用于中小微企业自身开展合规管理体系有效性评价,也适用于国家机关、行业协会、认证机构等相关方面对中小微企业合规管理体系有效性的评价。
      易观分析认为,《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准的发布以及实施,对于中小企业未来的经营发展具有重要的指导意义。
      一是企业实现市场化、国际化过程中的必然选择。随着全球化时代的到来,企业参与全球竞合是不可避免的未来趋势。在此背景下,企业合规体系建设也逐渐成为增强企业抗风险能力的必然要求,也是企业进一步实现市场化、国际化过程中的必然选择。《标准》的起草、发布和实施,符合当前中国广大中小企业发展趋势,也是中小企业合规体系建设的一个里程碑。
      二是企业合规管理是全面依法治国的必然要求。作为市场经济中最重要的主体,企业符合《标准》经营,即是推动经济高质量发展的必要部署,也是公司内部治理的重要内容,其基本内容包含合规义务体系、合规组织体系、违规风险防范体系、合规评价体系、合规监控体系、合规违规矫正与改进体系六大体系,需满足体系化、类型化、人性化、规范化、具体化、正当化、经常化要求。
      三是企业在合法合规中提高企业竞争力是实现高质量发展的必然要求。随着经济全球化和内外部监管环境日趋严格,强化合规管理、防范合规风险已经成为全球企业发展的新趋势。由于后疫情时代的到来,中小企业受影响更大。例如,以往,一些中小企业就存在诸多经营不规范、合规制度不健全的问题,合规管理体系建设亟须规范和完善。如今,为了生存,一部分中小微企业的违法违规行为更加有所上升。提高中小企业的合规经营意识、帮助中小企业建立合规管理体系对经济社会平稳有序发展有着重要意义。
      易观分析认为,《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准是我国首部关于中小企业合规管理体系有效性评价的团体标准,对中小企业合规管理体系的评价方法、评价流程、评价指标等提供了全面、细致的规范标准,是中小企业合规建设领域的一项创新性举措。标准的发布,填补了我国中小企业合规体系评价标准领域的空白,具有开创性和里程碑意义。值得注意的是,企业在学习参考《标准》的过程中,要认识到,即便是中小企业的合规也可分为事前的合规预防、事中的合规审查以及事后的合规整改。就事前的合规预防而言,合规风险的检测与防控是合规管理体系中非常重要的一环。特别是与企业客户、供应商、商业伙伴合作时,中小企业应当更加注重合规风险库的构建。这需要企业在前期就要做好相关人员、机构的准备工作。

(摘自:易观分析)

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