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一、业务概况
中国工商银行从2002年开始就着手研究企业年金基金托管业务，是最早参与我国企业年金制度研究和
设计的金融机构之一，是劳动和社会保障部企业年金专家顾问小组成员。2005年8月，首批获得劳动和社
会保障部认证的企业年金基金托管人和账户管理人资格，是唯一获得二项资格的国有大型商业银行。2006
年
6
月
13
日
，托管了国内第一单规范化的入市年金基金。目前已成为国内最大的企业年金基金托管银行。
二、服务内容
1. 基本托管服务：
（1）归集支付：依托我行遍布全国的结算网点及强大的清算系统提供快捷、便利、准确的企业年金
基金归集和待遇支付服务。
（2）资产保管：为企业年金基金单独建账，分别核算，每日估值，定期对帐，保证企业年金基金资
产的完整、独立及安全。
（3）资金清算：在投资管理人完成证券交易后，与证券登记公司或交易对手完成场内外资金清算。
（4）会计核算：按照企业年金基金所依据的会计准则对年金基金进行会计核算，核算内容包括成本
计量，收入确认、利息计提、费用结转等，每月提供资产负债表、经营业绩表和净值变动表等会计报表。
（5）资产估值：按公允价值对企业年金基金名下的资产进行估值，准确地反映企业年金基金的真实
价值，并每日计算基金资产净值增长率。
（6）投资监督：按照国家法规及托管合同的规定，监督年金基金的投资运作，确保托管的年金基金
按照所约定的要求进行投资，若发现问题及时向受托人和监管部门报告；
（7）托管报告：及时向受托人提供企业年金基金运作情况报告，内容包括：会计报表、托管报告、
风险提示以及监管部门要求批露的信息等。
2. 托管增值服务：
（1）投资评价：提供企业年金基金投资收益率计算，相对业绩表现分析、风险测量、收益/风险综合
分析、业绩归因分析等。
（2）报表定制：根据委托人/受托人的要求，提供与年金基金管理有关的各类个性化报表。
（3）信息资讯：依托工行丰富的信息资源，提供信息简报，提供企业年金法律法规、政策走向、行
业动态、市场分析、市场信息等资讯。
（4）债券交易：为年金基金寻找符合要求的债券交易对手，在交易品种和价值上优先予以考虑。
三、产品优势
1. 服务网络健全，结算手段便捷
工商银行在全国拥有21，000多个分支机构，功能齐全、布局合理，形成了遍布全国的结算服务网络
体系。依托全行数据集中优势、综合业务处理系统、资金汇划清算系统提供的高科技结算服务手段，以及
基于网上银行、企业银行、电话银行实现的“任何时间、任何地点、任何方式”的
3A
化服务，可以做到资
金结算实时处理、瞬间到账，结算能力在同业中具有明显的领先优势。在年金基金归集支付中，我行的机
构网点、技术手段等资源可为广大客户提供最方便、快捷的服务，同时享有其他的银行综合服务。
2. 综合实力雄厚，经营管理稳健
多年来，中国工商银行一直跻身于世界大银行的前列。按一级资本排名，列全球1000家大银行第16位
。是中国信用评级最高的银行：穆迪信用评级A2。1998年至2004年，英国《银行家》杂志按一级资本连续
7年评选中国工商银行为全球1000家大银行之一。2001年至2003年，美国《环球金融》杂志连续3年授予中
国工商银行“中国最佳银行”称号。2002年将“中国最佳企业网上银行”授予中国工商银行。2003年、
2004年两度将“中国最佳个人网上银行”授予中国工商银行，这是发展中国家也是国内商业银行的网站首
次在国际上获得此项殊荣。
3. 托管业绩优良，市场影响广泛
工商银行是国内最大的商业银行、国内最大的资产托管银行，具有丰富的资产托管专业服务经验。自
开办托管业务以来至今保持着零差错记录。在监管部门组织的历年考评中，连续获业内第一。2005年，通
过SAS70国际认证，是目前国内唯一一家获得国际标准认证的托管银行。2004年被《亚洲货币》评为“中
国最佳托管银行”，2004年度及2005年度连续被《环球托管》授予“中国最佳托管银行”，2005年被《财
资》评为“中国最佳托管银行”。
4. 双重管理资格，托管经验丰富
2005年8月，工商银行首批获得劳动和社会保障部认证的企业年金基金托管人和账户管理人资格，是
唯一获得二项资格的国有大型商业银行。是最早参与我国企业年金制度设计的金融机构之一，是劳动和社
会保障部企业年金专家顾问小组唯一的银行成员。年金托管经验丰富，是目前国内最大的企业年金基金托
管银行，为众多国有大中型企业提供年金基金托管服务。
5. 领先科技水平，强大托管系统
中国工商银行有15000名科技人员，珠海软件开发中心是国内首家获得ISO9001国际认证的软件开发中
心。全国范围的生产数据集中于北京、上海两大数据中心，全国版本统一，互为备份，建立了大数据中心
千公里级的灾备体系，实现了信息共享和业务操作标准化、规范化。网上银行、电话银行、手机银行均已
成熟运行多年，电子银行交易额居国内同业首位。自主开发完成资产托管业务综合处理系统，分获04、05
年人民银行科技进步奖；数据全国集中，基金核算估值自动化完成；实现了会计核算、资产估算、资金清
算、投资监控、账务管理等托管服务的STP（直通式处理）。可以提供风险分析、绩效评估、市场资讯和
各类报告等个性化增值服务。通过硬件加密证书和客户密码双重认证保证安全性；自开办业务来，保持着
无差错运行的良好记录，系统兼容性高，能满足多组合托管，多方式接口及各类个性化的需求。
四、服务对象
准备建立或已建立年金计划各类型企业，接受企业委托管理企业年金计划的受托人，包括企业年金理
事会或法人受托机构。
五、申请办理
1. 业务联系：有企业年金基金托管需求的企业及其受托人可就近与工商银行分支机构联系，也可与
由总行资产托管部联系。
2. 签订协议：在双方充分沟通的基础上，签署《企业年金基金托管协议》。
3. 开立账户：按照监管部门要求，代理开立年金基金资金托管账户、证券账户等。
4. 资产移交：移交年金基金资产，包括账户中的资金、各类证券等。
5. 托管运作：按照托管合同中的规定，提供年金基金归集、待遇支付、资产保管、会计核算、资产
估值、清算交割等服务，对企业年金基金的投资运作进行监督，并定期向监管部门和受托人提供托管报告。
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