如何建立企业年金

　　一、建立年金程序
　　企业年金计划建立的程序如下：
　　1. 企业研究决定是否建立年金制度；
　　2. 企业根据国家的有关政策规定，制定具体的符合自身实际的企业年金方案，并提交职工大会或职工代表大会讨论通过；
　　3. 企业准备年金方案备案文本，报送所在地区县以上地方劳动保障行政部门备案；中央所属大型企业年金方案报送劳动和社会保障部备案；
　　4. 劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，即予登记，企业年金方案即行生效；
　　5. 企业年金理事会或法人受托机构开始实施企业年金方案；
　　6. 受托人根据自身资格和能力，选择账户管理人、托管人或投资管理人，并签订账户管理合同、托管合同或投资管理合同；
　　7. 按照既定方案建立企业年金基金并开始运作。
　　您如考虑建立企业年金制度，中国工商银行可为您提供专业的咨询顾问服务。

　　二、选择服务机构
　　企业年金基金运作涉及的当事人包括委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人、中介服务机构和受益人。为保护委托人和受益人的利益，我国的企业年金制度采用如下的治理结构：即设立企业年金的企业及职工作为委托人，企业年金理事会或法人受托机构作为受托人，委托人与受托人建立信托关系，受托人与企业年金基金账户管理机构、托管机构及投资管理机构建立委托关系，按照合同法和国家相关法规履行各自的权利和义务。
　　1. 受托人
　　受托人是指接受建立企业年金计划的企业及其职工（委托人）的委托，受托管理企业年金基金的专业机构，是年金基金管理中非常重要的一环。它承担了选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介机构的职责，并对他们进行监督，同时受托人还要帮助企业制订投资策略。因此，合格的受托人选应该具备良好的专业素质和专业能力，其表现与年金基金运作的结果密切相关。
　　目前，国家规定的受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或经劳动和社会保障部核准的法人受托机构。中国工商银行具有丰富的年金运作实践经验，可为您提供全面的受托咨询服务。
　　2. 账户管理人
　　账户管理人是指接受受托人委托，负责管理企业年金基金账户的专业机构。账户管理人负责正确记录企业和职工的缴费情况、企业年金基金财产的增减变动情况以及企业年金的待遇支付情况，并提供企业账户和个人账户的信息查询服务。因此，账户管理人必须具备非常专业的账户管理能力和长期的稳健经营能力，其不仅需要拥有先进的计算机软硬件系统，还要有完善的账户管理内控制度及覆盖面广泛的优质的后续服务能力。中国工商银行在账户管理方面拥有先进的技术系统、丰富的实践经验，国内最密集的营业网络，可为您提供便捷、个性化的账户管理服务。
　　3. 托管人
　　托管人是指接受受托人委托，安全保管企业年金基金财产的专业机构。受托人应当选择具有资格、信誉卓越的托管人安全保管年金基金财产。中国工商银行在年金基金财产保管方面拥有成熟的技术系统和丰富的实践经验，是中国最大的托管银行。
　　4. 投资管理人
　　投资管理人是指接受受托人委托，负责企业年金基金投资管理的专业机构。企业年金基金作为老百姓“养命钱”的一部分，受益人往往更加关注安全性，强调低风险和稳定的收益，根据《企业年金基金管理试行办法》规定，年金基金投资于银行存款、流动性很强的债券等资产应不低于年金基金净资产的20%，因此选择稳健可靠的投资管理人是年金基金运营管理的关键之一。中国工商银行既可为您设计年金理财方案，也可为您推荐管理规范、风格稳健的投资管理机构。

　　三、确定年金方案
　　设计企业年金方案要考虑到以下几个方面：
　　1. 所有制性质
　　2. 人员、机构多少及其分布
　　3. 决策机制
　　4. 经营效益与基金积累
　　5. 人员年龄结构和流动性
　　6. 在职和已退休员工的福利水平
　　7. 投资偏好及风险承受力
　　8. 员工退休保障的目标替代率与企业缴费能力

　　四、投资运作
　　投资管理是企业年金基金运营管理的重要环节，对具备年金投资管理资格的机构进行评价和择优选择，并在投资管理合同期内对其进行有效监督，是企业年金受托人的一项重要工作。
　　（一）投资管理基本原则
　　1. 谨慎原则
　　2. 分散风险原则
　　3. 安全性和流动性原则
　　4. 专业化管理原则
　　（二）投资管理人的监督
　　1. 合规性监督
　　2. 履行职责情况监督
　　3. 自身经营管理情况监督