业务简述：远期结售汇，是指客户与工行签订远期结汇或售汇合约，约定在成交日后两个工作日（不含）以上办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入或支出发生时，按照该远期结售汇合约约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。

开办条件：该产品适用于具有自身需求和以套期保值为目的，在中华人民共和国境内（不含港澳台）依法注册的公司法人、企业法人、事业单位法人和社会团体等机构客户,以及在境外依法注册并在境内银行间市场或其他经批准市场开展人民币资本与金融项下投资的商业银行、保险公司、证券公司和基金管理公司等境外金融机构类客户以及在境内外依法注册但符合中国法律要求和外汇管理政策且可开展本产品交易的机构。

特色优势：

1. 丰富的产品线
　　工行具有行业领先的产品研发设计和风险管理能力，能够为客户提供全面的远期汇率风险套保服务，包括固定交割日远期、非固定交割日远期、平价远期等多种远期结售汇产品和组合产品，全方位满足客户需求。
　　2. 个性化的产品设计
　　工行支持美元、日元、欧元、英镑、港币、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、丹麦克朗、新加坡元、卢布、新西兰元等多个币种远期结售汇交易。方案灵活，支持各类期限的远期结售汇，以及提前交割、展期、部分交割和分批交割等多种特殊交割处理。在实需原则下，到期结算方式支持全额或差额交割。
　　3. 优质的产品管理
　　工行远期结售汇产品可以定期提供交易的评估报告，结合市场行情与客户需求提供后续动态管理服务。
　　4. 灵活的授信机制
　　工行远期结售汇授信机制灵活，客户可自主选择占用衍生专项授信或交纳保证金。

业务示例：2026年1月，某出口企业客户将在6个月以后收到2000万美元的货款，考虑到现在人民币汇率波动加剧，为锁定汇率市场波动带来的财务风险，客户与工行叙做一笔交易金额为2000万美元，期限为6个月的远期结汇交易，约定的美元兑人民币远期汇率为6.90。2026年6月交易到期，客户按照约定的远期汇率6.90卖出美元，买入人民币。
　　若到期后美元兑人民币的即期汇率为6.73，客户成功规避汇率波动风险，获得汇兑收益560万元人民币（2000×（6.90 -6.73）=340万）。

操作指南：

常见问题：

（一）客户下列外汇收支项下的资金可向工行申请办理远期结售汇业务：
　　1. 客户经常项目项下外汇收支可向工行申请办理远期结售汇。
　　2. 客户下列范围的资本与金融项目外汇收支可向工行申请办理远期结售汇业务。
　　（1）偿还银行自营外汇贷款；
　　（2）偿还经外汇局登记的境外借款；
　　（3）经外汇局登记的境外直接投资外汇收支；
　　（4）经外汇局登记的外商投资企业外汇资本金收入；
　　（5）经外汇局登记的境内机构境外上市的外汇收入；
　　（6）经国家外汇管理局批准的其他外汇收支。
　　（二）客户应提供相关资质证明及合规、有效的证明文件，配合银行完成尽职调查工作，签署相关协议及确认书。
　　（三）在签署协议及确认书的基础上，客户方可向银行提交正式的交易委托书，交易成交后，由分行向客户出具交易证实书，以此作为正式交易凭证。
　　（四）产品到期时，客户应按照协议履行交割义务；客户因贸易复杂性等因素需调整交割时间或方式的，可向银行申请进行对应金额的反向平仓或展期、提前交割、到期前展期、到期部分交割和分批交割等特殊交割处理。

注意事项：远期结售汇的风险主要体现为市场风险，客户叙做的远期交易可能因为汇率的波动产生浮动盈亏。当交易体现为亏损时，客户终止将承担相应的损失。但如果远期结售汇与套期保值的基础资产完全匹配，其浮动盈亏不会影响管理的有效性。远期结售汇的交易时效性要求较高，操作中应避免由于市场价格波动造成损失。

名词解释
　　1. 固定交割日远期结售汇，是指客户在与银行签订远期结售汇合约时约定，在未来某一确定工作日按照约定的汇率办理资金交割。
　　2. 非固定期限远期结售汇交易，是指客户与银行签订远期结售汇合约时约定，在未来某一段时间内客户有权要求银行在任一工作日（应提前一个工作日通知银行）按照约定的汇率为其办理资金交割。
　　3. 平价远期结售汇，是指客户与银行签订远期结售汇合约时约定，在未来某一段时间内的现金流均采用同一汇率与银行进行资金交割。